区级各预算单位：

现将《宝塔区预算单位银行账户和“小金库”专项清理整治实施方案》印发给你们，请认真贯彻执行。

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2018年3月30日

宝塔区预算单位银行账户和“小金库”专项清理整治实施方案

为认真贯彻落实党的十九大和区委、区纪委全会精神，全面深化从严治党，严肃财经纪律，按照全市清理整治预算单位银行账户和“小金库”工作的总体要求，经区政府研究，决定在全区开展预算单位银行账户和“小金库”专项清理整治工作，现制定本实施方案。

一、基本原则

一是分级负责，分口把关。在区专项清理整治领导小组的统一领导下，实行分级负责、主管部门分口把关的工作机制。建立预算单位银行账户和“小金库”专项清理整治工作责任制，一级抓一级、层层抓落实。

二是统筹兼顾，整体推进。既要与非税收入、规范津贴补贴、规范行政事业单位国有资产管理、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管等工作相结合，又要与财政监管、审计监督相结合，形成整体合力。

三是依法依规，宽严相济。对自查出的违规多头开设的银行账户和“小金库”责任单位及责任人从宽处理，对重点检查发现的违规保留的账户和“小金库”责任单位及责任人从严处理。

四是标本兼治，纠建并举。在坚决查处和纠正违纪违规问题的同时，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设，不断深化财政、金融、国有资产经营管理等制度改革，逐步建立和完善防治多头开设银行账户和“小金库”的长效机制。

二、范围和内容

（一）银行账户清理整治范围和内容。本次银行账户清理整治范围为宝塔区预算单位开设的所有银行账户。

1、按照《陕西省预算单位银行账户管理暂行办法》和国库集中支付制度规定开设的以下账户可以保留。

一是基本存款账户；二是工会经费专用存款账户；三是党费专用存款账户；四是社保基金经办机构的社会保险基金收入账户和支出账户；五是按照中央或省政府、省财政厅相关政策规定及管理要求开设的专用账户；六是其他特殊业务开设的账户。

2、预算单位开设的上述所列六类账户以外的其他账户均要按规定进行清理撤并。

（二）“小金库”清理整治范围和内容。预算单位违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿核算的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入整治范围。本次专项整治包括截止本文件印发之日单位“小金库”资金滚存余额和形成的资产，以及2015年以来“小金库”资金的收支数额。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。“小金库”主要表现形式为：

1.违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；

2.用资产处置、出租收入设立“小金库”；

3.以项目费、会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；

4.经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；

5.虚列支出转出资金设立“小金库”；

6.以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；

7.上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”；

8.违规将单位收入或资金转入工会、社会团体设立“小金库”；

9.收取回扣、佣金设立“小金库”；

10.编造虚假项目套取财政资金设立“小金库”；

11.公款私存设立“小金库”；

12.其他方法和手段设立“小金库”。

三、工作安排

第一阶段：自查自纠阶段（2018年3月26日-4月8日）

区级各预算单位要认真组织本部门、本系统党员干部职工学习《廉洁自律准则》、《纪律处分条例》和《预算法》、《会计法》等法律法规，认真领会精神，严守各项规定。扎实组织开展自查自纠，做到不走过场、不走形式，实现全面覆盖。各预算单位应在办公场所醒目位置张贴《预算单位银行账户和“小金库”专项清理整治承诺书》，广泛接受监督，并根据《陕西省预算单位银行账户管理暂行办法》和国库集中支付制度，对银行账户进行全面彻底清理，在摸清情况的基础上，做好账户保留、归并、撤销工作。

在自查自纠工作中发现存在设立“小金库”问题的，“小金库”的资金必须在2018年4月15日前按照相关财务管理规定予以纠正，并将“小金库”资金缴入同级财政。违反《陕西省预算单位银行账户管理暂行办法》和国库集中支付制度规定开设的账户，要按照银行账户管理政策规定要求提出银行账户撤销、归并意见。账户结余资金要按照存量资金管理办法缴入同级财政或转入基本存款账户（结余资金超过2年的，按照存量资金政策收回同级财政；结余资金未超过2年的，并入预算单位其他账户核算），必须于2018年4月15日前办理银行账户撤并手续。

各预算单位要及时向区专项清理整治领导小组上报自查情况书面报告，自查自纠工作报告应包括：单位组织学习宣传动员情况、工作开展情况、承诺书公示情况、“小金库”和银行账户清理情况等内容，加盖单位公章并附相关证明材料。同时及时将《宝塔区区级预算单位银行账户情况统计表》（附件1）、《预算单位银行账户和“小金库”专项清理整治承诺书》（附件2）、《单位“小金库”自查自纠情况报告表》（附件3)、《宝塔区预算单位银行账户整改落实情况表》（附件4)报送至宝塔区财政局，其中账户清理自查自纠报告和表格报送至区财政局二楼210办公室，“小金库”治理自查自纠报告和表格报送至区财政局四楼409办公室。

第二阶段：重点检查阶段（2018年4月9日-4月30日）

区专项清理整治领导小组组织人员采取银行账户比对、实地抽查账目、审阅文档资料、个别谈话调查等方式，对自查自纠措施不力、工作走过场、预算单位银行账户和“小金库”隐瞒不报和漏报、未按规定撤销不合规银行账户等情况进行重点检查。对有举报线索、巡察反馈问题的单位，列为重点检查对象。

第三阶段：整改落实阶段（2018年5月1日-5月18日）

预算单位要针对专项清理整治工作中发现的问题，制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、银行账户清理到位、违纪责任人员处理到位。在整改过程中要深入剖析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头治理。

四、工作要求

（一）加强组织领导。预算单位银行账户和“小金库”专项清理整治工作政策性强，涉及面广，情况复杂。为做好本次专项清理整治工作，区政府决定成立专项清理整治工作领导小组，区委常委、常务副区长聂涛生担任组长，区政府协调主任和区财政局、区审计局、人民银行延安中心支行主要负责同志担任副组长，成员由区财政局、区审计局、人民银行延安中心支行相关科室科长组成。领导小组下设办公室，办公室设在区财政局，区财政局局长兼任办公室主任，具体负责协调推进专项清理整治工作。各预算单位也要成立相应组织领导机构，确保清理整治工作顺利推进。

（二）明确工作职责。财政、审计、人行等部门要按照职责分工，加强协调配合，形成工作合力，齐心协力推进清理整治工作。财政部门要加强对清理工作的政策指导，督促落实银行账户各项管理规定；审计机关要结合历年来对区级预算单位审计结果，加强对预算单位银行账户和“小金库”的审计监督；人民银行延安中心支行要协调各金融机构支持配合清理工作，对工作中涉及的需要核实账户、划转资金、办理撤户等事宜，要依法依规及时办理。各预算单位主要负责人是本次清理工作的第一责任人，负责领导、组织和落实本部门及所属预算单位的清理整治工作，并对本部门和所属单位银行账户和资金管理的合法性、合规性、安全性负责。

（三）落实监督制度。要切实加大对银行账户和“小金库”问题清理整治的监督力度，把党内监督、社会监督和舆论监督有机结合起来，通过各类媒体，强化宣传教育，努力形成全社会共同关注、共同监督的良好氛围。要畅通举报渠道，向社会公布举报电话（区专项清理整治领导小组举报电话：0911-2410810），引导群众积极参与对银行账户和“小金库”问题清理整治的监督，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责，做到件件有回音、事事有着落。要认真执行信访工作保密制度，切实保护举报人的合法权益，对打击报复举报人的，依纪依法从严惩处。

（四）严格规范管理。要归口统一管理，各预算单位开设的银行账户必须由其财务部门统一管理，严禁多头开户。要择优选择银行，在满足财政部门对银行账户监管要求的基础上，按照“集体决策、公平公开、确保安全、廉洁高效”的原则选择开户银行。要严控账户设置，严格执行国家有关银行账户的法规、政策和规定，进一步完善账户审批管理，启动预算单位银行账户年检制度，强化监督检查，严禁金融机构为公款私存设立账户。要保持账户稳定，银行账户经财政部门审批和人民银行核准设立后，不得随意变更。要建立完善内控和监督机制，强化预算公开和单位财务公开，严格执行财务会计管理制度，不断增强预算、财务透明度。

（五）严肃各项纪律。各预算单位对自查出来的问题能认真纠正的视情况予以相应处理，对重点检查中发现隐瞒、漏报的和在账户撤销和“小金库”清理前突击花钱、公款私存等问题，一律从严从重处理，造成严重后果的移交区监察委追究责任。凡本次清理整治后仍存在违规开设银行账户和“小金库”问题的，按照相关纪律规定严肃处理。

区专项清理整治领导小组办公室地址：宝塔区南桥区财政局四楼

联系人：吴胜发

联系电话：0911-2410810

附件：1.宝塔区区级预算单位银行账户情况统计表

2.预算单位银行账户和“小金库”专项清理整治承诺书

3.单位“小金库”自查自纠情况报告表

4.宝塔区预算单位银行账户整改落实情况表

附件.doc